杜儿坪矿以信息化、作业成本法为手段,推出了具有本矿特色的作业成本七步工作法,精准管控生产各环节成本费用,优化作业流程,改进作业方式,跑出了提质增效“加速度”。
该矿首先成立了成本管控领导组,组建了工作专班。工作专班负责各自作业中心的预算编制、定额编制、数据录入、定额修订、动因分析并形成报表,同时指导各单位成立了63个末级作业中心专班,将作业成本工作落实到了基层队组。结合矿井实际,矿对各作业中心物料消耗、人工消耗、电力消耗等各项费用重新进行了梳理,做到所有成本项目不遗漏,完整体现了最末级生产中心的成本全貌。
按照符合实际、科学实用性的原则,该矿积极构建具有本矿特色的作业成本定额体系即以“量价分离”为基本,以“标准定额×调节系数=综合定额”为模式的“区间式”精益化作业定额体系。此外,杜儿坪矿完善了定额修订程序,制定下发了《杜儿坪矿作业成本定额体系考核办法》,优化了层级考核体系,即将矿对部门、部门对中心、中心对个人划分为一、二、三层。
依托作业成本定额体系,结合生产经营实际,杜儿坪矿在深化作业成本定额管理、消除非增值作业、优化作业流程、修旧利废等方面进行了积极尝试,取得了良好效果。
一是深化了作业成本定额管理。该矿规范作业成本定额流程管理,根据上级预算,结合同期数据和生产任务安排,制定各末级作业中心标准定额;事后对实际投入区分正常投入和非正常投入,验证标准定额的合理性,不合理项目及时调整,持续优化。同时做好定额与实际的偏差分析,月底区分正常投入和非正常投入,非正常投入再分为可调整投入和不可调整投入,形成考核结果;对不可调整投入分析产生的原因,制定改进措施。
二是规范了成本费用管理。该矿规范入账管理,加强成本费用均衡入账监管,严查不及时入账、后半年集中入账,保证预算进度、成本核算、经营业务平行发生、同步进行,确保月度、季度、年度成本费用均衡,真实反映生产经营情况;财务管理部加强监管,督促各职能部门真实反映各类费用,杜绝跨期费用;强化资产清查,做好“两金”压控,规范出入库管理,防范资产流失。
三是强化了回收复用管理。生产队组使用的各项物资全部纳入回收范围,分类分项下达回收复用指标,层层落实回收复用任务。全矿今年1-7月回收完成1386万元,比预算1178万元增加208万元;复用完成756万元,比预算642万元增加113万元;修旧利废完成1160万元,比预算986万元增加174万元。此外,这个矿还开展了资产清查,进一步提高资产管理水平,优化资产质量。
作业成本七步工作法的推行和应用,为杜儿坪矿变革成本管控模式、强化成本管控手段奠定了坚实基础。今后,杜儿坪矿将持之以恒抓好抓实、优化完善,提高经济运行质量,为推动企业高质量发展不懈努力。
●姚希东